معلومات ضريبية
ضرائب الإيجار في إسبانيا
دليل شامل حول فرض الضرائب على عوائد الإيجار، يشمل المقيمين وغير المقيمين والخصومات.
أنواع الإيجار في إسبانيا
تتغير الآثار الضريبية حسب نوع عقد الإيجار الذي تنشئه:
إيجار طويل الأجل (سكن رئيسي)
مصمم للمستأجرين الذين سيستخدمون العقار كمنزل دائم لهم. مؤهل لخصومات المقيمين بنسبة 50٪-90٪. معفى من ضريبة القيمة المضافة (VAT).
إيجار متوسط الأجل / موسمي (Temporada)
للمستأجرين الذين يحتاجون إلى سكن لسبب محدد (طلاب، عمال مؤقتون) عادة أقل من 11 شهراً. غير مؤهل لخصم المقيمين. معفى من ضريبة القيمة المضافة.
إيجار العطلات / سياحي
إيجار العطلات قصير الأجل. غير مؤهل لخصم المقيمين. يخضع لضريبة القيمة المضافة إذا تم توفير خدمات شبيهة بالفنادق.
الضرائب للمقيمين في إسبانيا
بالنسبة للمقيمين الخاضعين للضريبة في إسبانيا، يُعتبر دخل الإيجار عائداً على رأس المال العقاري. يجب تضمينه في الإقرار السنوي لضريبة الدخل الشخصي (IRPF). المصاريف المتعلقة بالعقار (مثل ضريبة العقار، رسوم المجتمع، التأمين، والصيانة) قابلة للخصم.
الضرائب لغير المقيمين
يجب على غير المقيمين التصريح بدخل الإيجار بموجب ضريبة دخل غير المقيمين (IRNR). بالنسبة للمقيمين في الاتحاد الأوروبي وأيسلندا والنرويج، يبلغ معدل الضريبة 19٪، والمصاريف قابلة للخصم. بالنسبة للمقيمين خارج هذه المناطق، يبلغ المعدل 24٪، ولا يمكن خصم أي مصاريف.
المكافآت والخصومات
إذا تم تأجير العقار كمسكن رئيسي (إيجار طويل الأجل)، يمكن للملاك المقيمين للأغراض الضريبية في إسبانيا الاستفادة من تخفيضات كبيرة. الخصم القياسي هو 60٪ على العائد الصافي للعقود الموقعة قبل مايو 2023 (أو 50٪ بموجب قانون الإسكان الجديد، مع إمكانية الزيادة حتى 90٪ في المناطق المضغوطة).
مثال على الحساب (للمقيمين)
إليك مثال لعقار تم شراؤه بمبلغ 130,000 يورو وتأجيره بـ 1,000 يورو شهريًا. معدل ضريبة IRPF هو 19٪ لشريحة الدخل الأولى (حتى 12,450 يورو). نطبق خصمًا بنسبة 60٪ على العائد الصافي.
- الإيجار الإجمالي السنوي (1,000 يورو/شهر)
- 12,000 يورو
- المصاريف القابلة للخصم (الضريبة، التأمين، المجتمع، إلخ)
- - 1,000 يورو
- العائد الصافي قبل الخصم
- 11,000 يورو
- خصم 60٪ للإيجار طويل الأجل
- - 6,600 يورو
- الوعاء الضريبي
- 4,400 يورو
- الضرائب المستحقة (19٪)
- 836 يورو
- صافي الربح النهائي (بعد الضرائب والمصاريف)
- 10,164 يورو / سنة
مثال على الحساب (لغير المقيمين)
باستخدام نفس الأرقام (العقار: 130 ألف يورو، الإيجار: 12 ألف يورو/سنة، المصاريف: 1 ألف يورو/سنة). لاحظ أن المقيمين من خارج الاتحاد الأوروبي لا يمكنهم خصم المصاريف ويدفعون ضريبة ثابتة أعلى.
- الإيجار الإجمالي السنوي
- 12,000 يورو
- الوعاء الضريبي لمقيمي الاتحاد الأوروبي (بعد مصاريف 1,000 يورو)
- 11,000 يورو
- ضرائب مقيمي الاتحاد الأوروبي (19٪)
- 2,090 يورو
- صافي الربح النهائي للاتحاد الأوروبي
- 8,910 يورو / سنة
- الوعاء الضريبي لغير الاتحاد الأوروبي (لا يسمح بخصومات)
- 12,000 يورو
- ضرائب غير الاتحاد الأوروبي (24٪)
- 2,880 يورو
- صافي الربح النهائي لغير الاتحاد الأوروبي (بعد المصاريف الفعلية)
- 8,120 يورو / سنة
كيف تقارن إسبانيا في أوروبا
تقدم إسبانيا معدلات ضريبية تنافسية للغاية للمستثمرين غير المقيمين، وخاصة أولئك المقيمين داخل الاتحاد الأوروبي/المنطقة الاقتصادية الأوروبية، عند مقارنتها بأسواق العقارات الأوروبية الشهيرة الأخرى.
* فرنسا: يخضع غير المقيمين لرسوم اجتماعية إضافية (Prélèvements sociaux). تبلغ هذه الرسوم 7.5٪ لمقيمي الاتحاد الأوروبي/المنطقة الاقتصادية الأوروبية و 17.2٪ لغير مقيمي الاتحاد الأوروبي.
** إيطاليا: يتطلب معدل 21٪ الاشتراك بنشاط في نظام ضريبي ثابت خاص ('Cedolare Secca') بدلاً من دفع معدلات تصاعدية أعلى.
*** ألمانيا: يدفع غير المقيمين 'رسوم تضامن' بنسبة 5.5٪ تُحسب على مبلغ ضريبة الدخل الخاصة بهم (بشكل فعال +0.77٪ على المعدل الأساسي البالغ 14٪).
تواصل معنا
هل أنت مستعد لتنمية رأس مالك في فالنسيا؟
املأ النموذج أو اتصل بنا مباشرة. سنقوم بإعداد مقترح أولي خلال 24-48 ساعة بناءً على وضعك.